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瑞鵠模具制造有限責(zé)任公司 可轉(zhuǎn)換公司債券2023年還息公示
證券代碼：002997證券簡稱：瑞鵠模具公示序號：2023-053
可轉(zhuǎn)債編碼：127065可轉(zhuǎn)債通稱：瑞鵠可轉(zhuǎn)債
我們公司及股東會全體人員確保信息公開內(nèi)容真正、精確、詳細(xì)，并沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
特別提醒：
1、“瑞鵠可轉(zhuǎn)債”將在2023年6月26日按顏值付款2022年6月22日至2023年6月21日期內(nèi)利息，每10張“瑞鵠可轉(zhuǎn)債”（顏值1,000.00元）貸款利息為4.00元（價稅合計）。
2、“瑞鵠可轉(zhuǎn)債”付息債權(quán)登記日：2023年6月21日。凡是在2023年6月21日（含）前買進(jìn)持有今天債券投資人具有此次發(fā)放利息。
瑞鵠模具制造有限責(zé)任公司（下稱“我們公司”或“企業(yè)”）于2022年6月22日發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券（下稱“可轉(zhuǎn)換債券”）4,398,000張，每個顏值100.00元，發(fā)售總金額43,980.00萬余元，可轉(zhuǎn)債通稱：“瑞鵠可轉(zhuǎn)債”，可轉(zhuǎn)債編碼：127065。結(jié)合公司《公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書》（下稱“《募集說明書》”）和《可轉(zhuǎn)換債券上市公告書》相關(guān)條款要求，在“瑞鵠可轉(zhuǎn)債”的計算利息時間內(nèi)，每一年還息一次，現(xiàn)就“瑞鵠可轉(zhuǎn)債”2022年6月22日至2023年6月21日階段的還息事宜公告如下：
一、可轉(zhuǎn)換公司債券的相關(guān)情況
1、可轉(zhuǎn)換債券通稱：瑞鵠可轉(zhuǎn)債
2、可轉(zhuǎn)換債券編碼：127065
3、可轉(zhuǎn)債發(fā)行經(jīng)營規(guī)模：rmb43,980.00萬余元
4、可轉(zhuǎn)債發(fā)行總數(shù)：4,398,000張
5、轉(zhuǎn)債上市時長：2022年7月27日
6、可轉(zhuǎn)換債券存續(xù)期的日期：自2022年6月22日至2028年6月21日
7、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股的日期：自2022年12月28日至2028年6月21日
8、可轉(zhuǎn)換債券年利率：息票率為第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.1%、第四年1.8%、第五年2.5%、第六年3.0%
9、還息期限和方法：
本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券選用每一年還息一次的付息方式，期滿償還任何未股權(quán)轉(zhuǎn)讓的可轉(zhuǎn)換公司債券本金利息最終一年利息。
（1）年利率計算
年息指可轉(zhuǎn)換公司債券持有者按所持有的可轉(zhuǎn)換公司債券票上總額自可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)售當(dāng)日起每滿一年可以享受的當(dāng)期貸款利息。
年息的計算公式：I=B×i
I：指年利息額；
B：指本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券持有者在計算利息本年度（下稱“當(dāng)初”或“每一年”）付息債權(quán)登記日所持有的可轉(zhuǎn)換公司債券票上總額；
i：指可轉(zhuǎn)換公司債券的當(dāng)初息票率。
（2）付息方式
①本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券選用每一年還息一次的付息方式，計算利息起始日期為可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)售當(dāng)日。
②還息日：每一年的還息日是本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)售當(dāng)日起每滿一年的當(dāng)天。如該日是國家法定假日或休息天，則順延到下一個工作日，延期期內(nèi)不另還息。每相鄰的兩大還息日中間為一個計算利息本年度。
③付息債權(quán)登記日：每一年的付息債權(quán)登記日為每一年還息日前一交易日，公司將在每一年還息日以后的五個交易日付款當(dāng)初貸款利息。在付息債權(quán)登記日前（包含付息債權(quán)登記日）申請辦理轉(zhuǎn)化成企業(yè)股票的可轉(zhuǎn)換公司債券，企業(yè)不會再向持有者付款本計算利息本年度及以后計算利息本年度利息。
④可轉(zhuǎn)換公司債券持有者所得到的利息費(fèi)用的應(yīng)對稅費(fèi)由持有者擔(dān)負(fù)。
10、登記機(jī)構(gòu)：中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司（下稱“中國結(jié)算深圳分公司”）
11、承銷商：安信證券股份有限公司
12、資信評級：依據(jù)中證鵬元資信評級有限責(zé)任公司開具的有關(guān)評級報告及追蹤評級報告，企業(yè)主體信譽(yù)等級為“A+”，“瑞鵠可轉(zhuǎn)債”信譽(yù)等級為“A+”，評級展望為“平穩(wěn)”。
二、此次還息計劃方案
依據(jù)《募集說明書》相關(guān)條款要求，此次還息為“瑞鵠可轉(zhuǎn)債”第一年還息，計算利息期間為2022年6月22日至2023年6月21日，今天債券票面利率為0.4%，此次還息每10張“瑞鵠可轉(zhuǎn)債”（顏值1,000.00元）債卷發(fā)放貸款利息rmb4.00元（價稅合計）。
針對擁有“瑞鵠可轉(zhuǎn)債”的投資者和證券基金債券投資者，利息所得稅由券商等兌現(xiàn)發(fā)放組織按20%稅率代收代繳，公司沒有代收代繳企業(yè)所得稅，具體每10張發(fā)放貸款利息為3.20元；針對擁有“瑞鵠可轉(zhuǎn)債”的達(dá)標(biāo)境外機(jī)構(gòu)（QFII和RQFII），依據(jù)《關(guān)于延續(xù)境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場企業(yè)所得稅、增值稅政策的公告》（國家財政部國家稅務(wù)總局公示2021年34號）要求，暫免征繳所得稅和增值稅，具體每10張發(fā)放貸款利息4.00元；針對擁有“瑞鵠可轉(zhuǎn)債”的許多債卷持有人，每10張發(fā)放貸款利息4.00元，別的債卷持有人自主交納債卷利息所得稅，公司沒有代收代繳企業(yè)所得稅。
三、此次付息債權(quán)登記日、除權(quán)除息日及還息日
1、付息債權(quán)登記日：2023年6月21日
2、除權(quán)除息日：2023年6月26日
3、還息日：2023年6月26日
四、還息目標(biāo)
今天可轉(zhuǎn)換債券還息對象是截止到2023年6月21日在下午深圳交易所收盤后，在我國清算深圳分公司在冊的整體“瑞鵠可轉(zhuǎn)債”持有者。
五、還息方式
企業(yè)將授權(quán)委托中國結(jié)算深圳分公司開展此次還息，同時向中國結(jié)算深圳分公司指定銀行帳戶劃付今天貸款利息資產(chǎn)。中國結(jié)算深圳分公司接到賬款后，根據(jù)資金清算系統(tǒng)會今天債券利息劃交給對應(yīng)的還息營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（由債券投資者指定證劵公司業(yè)務(wù)部或中國結(jié)算深圳分公司承認(rèn)的其他機(jī)構(gòu)）。
六、有關(guān)此次還息目標(biāo)交納企業(yè)債券利息所得稅的解釋
1、個人繳費(fèi)企業(yè)債券利息所得稅的解釋
依據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》及其其他一些稅收法律和文件信息要求，今天債卷本人（包含證券基金）債卷持有人應(yīng)交納公司債券利息個稅，繳稅稅率為利息額的20%。依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)債券利息個人所得稅代扣代繳工作的通知》（國稅發(fā)【2003】612號）要求，今天債券利息個稅統(tǒng)一由相關(guān)還息兌現(xiàn)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)向債券投資者付利息時承擔(dān)代收代繳，就近進(jìn)庫。
2、非居民企業(yè)交納企業(yè)債券利息所得稅的解釋
依據(jù)《關(guān)于境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場企業(yè)所得稅、增值稅政策的通知》（稅務(wù)【2018】108號）等相關(guān)規(guī)定，自2018年11月7日至2021年11月6日止，對境外企業(yè)項目投資地區(qū)證券市場所取得的債券利息收入暫免征繳所得稅和增值稅。依據(jù)《關(guān)于延續(xù)境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場企業(yè)所得稅、增值稅政策的公告》（國家財政部國家稅務(wù)總局公示2021年34號）要求，境外企業(yè)投資人項目投資地區(qū)證券市場所取得的債券利息收入暫免征繳所得稅和增值稅政策執(zhí)行時限延至2025年12月31日。因而，對非居民企業(yè)債卷持有人所取得的今天債券利息免稅所得稅和增值稅。以上暫免征繳所得稅的范疇不包含境外企業(yè)在中國境內(nèi)成立的組織、場地所取得的與這家機(jī)構(gòu)、地方有具體關(guān)聯(lián)的債券利息。
3、別的債卷持有人交納企業(yè)債券利息所得稅的解釋
別的債卷持有人的債卷利息所得稅需自主交納。
七、聯(lián)系電話
聯(lián)絡(luò)單位：瑞鵠模具制造有限責(zé)任公司董事會辦公室
聯(lián)系方式：0553-5623207
八、備查簿文檔
中國結(jié)算深圳分公司確定相關(guān)還息準(zhǔn)確時間布置的文檔。
特此公告。
瑞鵠模具制造有限責(zé)任公司股東會
2023年6月15日
本文僅供讀者參考，任何人不得將本文用于非法用途，由此產(chǎn)生的法律后果由使用者自負(fù)。如因文章侵權(quán)、圖片版權(quán)和其它問題請郵件聯(lián)系，我們會及時處理：[email protected]。
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