證券代碼：603023 證券簡稱：威帝股份 公告編號：2023-033

哈爾濱威帝電子股份有限公司

收到上海證券交易所《關于哈爾濱威帝電子股份有限公司2022年年度報告的信息披露監管問詢函》的公告

本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

哈爾濱威帝電子股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2023年6月5日收到上海證券交易所發來的上證公函【2023】0658號《關于哈爾濱威帝電子股份有限公司2022年年度報告的信息披露監管問詢函》（以下簡稱“《問詢函》”），現將具體內容公告如下：

“哈爾濱威帝電子股份有限公司：

依據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號－年度報告的內容與格式（2021年修訂）》（以下簡稱《格式準則第2號》）等規則的要求，經對你公司2022年年度報告的事后審核，根據本所《股票上市規則》第13.1.1條的規定，請你公司進一步補充披露下述信息。

一、關于收入成本

2020、2021、2022年度，公司分別實現營業收入8454.24萬元、7099.69萬元、7417.04萬元，分別實現歸母凈利潤1569.53萬元、669.11萬元、440.59萬元，扣非后凈利潤分別為132.12萬元、603.42萬元、324.82萬元。公司連續三年營業收入不足1億元，扣非后凈利潤接近虧損，接近財務類退市風險警示情形。

1、關于收入季度分布。年報顯示，2022年第一至第四季度，公司分別實現營業收入1198.18萬元、1418.70萬元、1818.73萬元、2981.42萬元，分別實現歸母凈利潤69.68萬元、-115.74萬元、226.12萬元、260.53萬元，經營活動產生的現金流量凈額分別為-264.06萬元、104.47萬元、-440.04萬元、-640.74萬元。請公司：（1）補充披露2022年下半年收入對應前十大客戶的明細情況，包括客戶名稱、交易產品、交易金額、定價模式、毛利率水平、發貨方式、信用周期、回款情況、收入確認時點、產品退回情況、是否涉及關聯關系、是否為新增客戶、客戶與供應商是否重疊等，并結合上述情況說明公司下半年收入確認是否審慎，是否存在虛增收入情形；（2）說明2022年第二至第四季度，公司收入利潤持續增長，但經營活動產生的現金流量凈額持續下滑的主要原因，與同行業可比公司經營特征是否相符。

2、關于東北地區業務收入。年報顯示，2022年度，公司在東北地區實現營業收入316.37萬元，同比增長5007.69%，實現毛利率49.24%，高于公司整體毛利率水平12個百分點。請公司補充披露2022年度東北地區營業收入對應交易的明細情況，說明在行業持續下行的背景下，公司在東北地區新增較多收入，且毛利率水平較高的原因及合理性，相關交易是否具備商業實質。

3、關于產品價格。2022年度，公司實現營業收入7417.04萬元，同比增長4.47%，主營產品CAN總線產品、控制器及其他銷量同比分別下滑18.40%、7.27%，反映公司主要產品單價實現增長。請公司逐月披露近兩年主要產品的單位價格，并結合下游行業發展情況、同行業可比公司產品價格變動趨勢、公司產品銷售結構變動情況等，說明在下游行業持續下行的情況下，公司產品價格實現增長的原因及合理性。

4、關于材料成本。2022年度，公司控制器及其他產品銷量同比下滑7.27%，材料成本同比下滑29.04%，同時公司年報顯示目前部分原材料成本依舊處于相對高位。請公司按照材料類型分類，逐月披露近兩年控制器及其他產品的單位材料成本，并結合相關原材料的市場價格波動情況，說明公司單位材料成本與市場價格變動趨勢是否相符，若不相符，請說明原因。

二、資產減值

5、關于存貨跌價。年報顯示，2022年末，公司存貨賬面余額1.20億元，較上年增長1391.84萬元，其中合同履約成本1277.58萬元，均為本年新增;庫存商品1700.81萬元，同比下滑3.11%，主要產品CAN總線產品、控制器及其他庫存量較上年分別減少15.76%、1.06%。年末公司計提存貨跌價準備795.12萬元，占存貨余額的比重6.60%，公司存貨周轉率由2017年度的1.44持續下滑至2022年度的0.44。請公司：（1）補充披露合同履約成本的具體內容，包括合同對手方、交易背景、合同雙方履約進度、確認和計量的主要依據，說明報告期內新增大額合同履約成本的原因及合理性，是否存在未及時結轉營業成本情形；（2）說明庫存商品期末余額降幅與主要產品庫存量降幅存在差異的原因及合理性；（3）分庫齡列示各存貨科目的金額及跌價計提情況，說明公司存貨平均庫齡是否出現明顯增長，以及長庫齡存貨積壓的主要原因，相關存貨是否已出現毀損、滅失、呆滯等情形；（4）結合公司存貨庫齡增長情況、存貨周轉率下行情況、可變現凈值的計算過程及估測指標的依據等，說明公司是否存在存貨跌價準備計提不充分情形。

6、關于應收賬款壞賬。2022年末，公司應收賬款余額6376.57萬元，同比增長16.33%；按組合計提壞賬跌價準備1301.43萬元。請公司：（1）補充披露按欠款方歸集的期末余額前十名的應收賬款情況，包括客戶名稱、資信情況、是否為關聯方、交易背景、應收金額、賬齡分布、約定信用期限及逾期情況、期后回款、壞賬計提等；（2）說明本年度應收賬款余額增速高于收入增速的主要原因，對應的收入確認是否審慎；（3）分賬齡披露公司應收賬款壞賬計提比例，說明本年度應收賬款壞賬計提政策較上年是否發生變化，如是，請說明導致變化的原因；（4）結合前述情況，說明本期公司計提應收賬款壞賬準備的依據及合理性，是否存在壞賬準備計提不充分情形。

7、關于應收票據壞賬。2022年末，公司應收票據余額1528.05萬元，同比增長211.09%，公司未對應收銀行承兌匯票計提壞賬準備，對商業承兌匯票壞賬計提比例為5%，合計壞賬準備計提金額僅3.38萬元，較上年下降約1萬元，公司執行的會計政策系對承兌人為信用等級較低的銀行及企業按照應收票據組合計量預期信用損失。請公司：（1）補充披露期末應收票據前五名的具體情況，包括交易對方名稱、是否為關聯方、交易背景、票據金額、期限、出票人名稱、承兌人名稱及資信情況等；（2）結合公司客戶結構、銷售政策等變動情況，說明期末應收票據余額出現較大幅度增長的主要原因，對應的收入確認是否審慎；（3）結合上述情況，以及同行業可比公司應收票據壞賬計提政策及比例，說明應收票據壞賬計提比例是否偏低，是否存在壞賬準備計提不充分情形。

8、關于固定資產折舊與減值。2022年末，公司固定資產賬面余額1.87億元，其中本年度在建工程麗水生產基地項目轉固導致固定資產期末余額增長2339.69萬元。2022年以前，公司未對固定資產計提減值，2022年度公司新增計提固定資產減值11.37萬元。請公司：（1）補充披露麗水生產基地項目的啟動建設時間、工程進度節點、轉固時點及依據、形成固定資產后的折舊計提金額等，并與同類可比工程項目進行比較，說明相關在建工程是否存在推遲轉固情形；（2）結合主要固定資產出現的減值跡象，以及公司年內減值計提的計算過程及參數選取的依據，說明本年度固定資產減值計提是否充分。

三、關于子公司

9、關于少數股東損益。2022年3月，公司新增投資設立子公司浙江麗威汽車控制系統有限公司（以下簡稱麗威汽控），公司持股比例為55%。2022年度，麗威汽控實現營業收入37.89萬元，凈利潤發生虧損797.16萬元，其中歸屬于少數股東虧損額358.72萬元。請公司：（1）補充披露麗威汽控2022年營業成本及費用的具體構成及形成原因，與母公司及其他控股子公司共同負擔的成本費用如何分攤，說明麗威汽控發生虧損的主要原因及合理性，是否存在通過轉移成本費用，調節少數股東損益以實現歸母凈利潤盈利的情形；（2）核實并說明公司、控股股東、實際控制人與麗威汽控少數股東是否存在其他未披露資金或利益往來。

10、關于關聯銷售。杭州迅馬機械有限公司（以下簡稱杭州迅馬）為麗威汽控設立時的主要股東之一，2022年麗威汽控與杭州迅馬發生關聯銷售，實現銷售收入37.89萬元，為麗威汽控全部收入來源。請公司補充披露麗威汽控與杭州迅馬關聯銷售的具體情況，包括交易背景、交易產品、交易期間、定價依據、信用政策、回款情況等，說明麗威汽控與杭州迅馬的關聯交易是否公允、合理，相關業務是否具備商業實質。

11、關于凈額法核算。年報顯示，第三季度數據與已披露定期報告數據存在差異，系報告期內部分子公司收入確認方法由總額法調整為凈額法。請公司：（1）補充披露總額法調整為凈額法對應的具體業務，以及收入確認方法調整對公司財務報表產生的具體影響；（2）結合相關業務的具體開展模式、業務性質、權利義務劃分、采購、銷售合同條款中有關產品定價權、存貨風險責任歸屬、信用風險承擔等情況，說明公司將子公司收入確認方法由總額法調整為凈額法的主要原因；（3）全面自查是否存在模式相似的其他業務，對應會計處理是否符合企業會計準則的相關規定。

12、關于代收款及代付款。年報顯示，2022年度，公司收到與經營活動有關的代收款1012.43萬元，支付與經營活動有關的代付款2122.84萬元。請公司補充披露代收款及代付款所涉具體事項，包括業務背景、收付款時間、交易對方及關聯關系、對財務報表的主要影響等，說明報告期內開展相關業務的必要性及合理性，相關業務是否具備商業實質。

四、其他

13、關于銀行存款。2022年末，公司銀行存款4.31億元，2022年度實現利息收入1016.21萬元，計入經常性損益，系公司主要盈利來源之一。請公司：（1）補充披露2022年度銀行存款存放的具體情況，包括存款銀行、產品類型、產品期限、日均存款余額、年化收益率水平、主要合同條款等，說明相關情況較上年是否發生變化以及變化原因；（2）說明公司銀行存款收益是否明顯高于市場平均存款收益水平，如是，請說明公司存款收益率較高的主要原因及合理性，是否反映相關存款具有投資性質，公司將存款產生的利息收入計入經常性損失是否恰當。

14、關于職工薪酬。2022年末，公司員工人數合計273人，較上年末增加53人，其中銷售人員21人、財務人員11人、行政人員40人，較上年末分別增加10人、5人、19人。2022年度，公司銷售費用中職工薪酬發生額366.44萬元，較上年同期降低23.34萬元，管理費用中職工薪酬發生額740.07萬元，較上年同期增長488.26萬元。請公司：（1）說明在收入持續下滑的背景下，公司新增聘任較多人員的必要性及合理性；（2）說明在銷售人員數量明顯增加的情況下，銷售費用中職工薪酬發生下滑的主要原因；（3）說明管理費用中薪酬費用出現較大幅度增長的主要原因，與公司員工規模是否匹配。

請年審會計師對上述相關問題發表意見。

對于前述問題，公司依據《格式準則第2號》等規定要求，認為不適用或因特殊原因確實不便說明披露的，應當詳細披露無法披露的原因。

請你公司在收到本函件后立即披露，于十個工作日內書面回復我部并履行信息披露義務，同時按要求對定期報告作相應修訂和披露。”

針對上述問詢事項，公司及年審會計師將按照上海證券交易所的要求及時回復《問詢函》涉及的相關問題，并履行信息披露義務。

公司指定的信息披露媒體為上海證券交易所網站（網址為www.sse.com.cn）、《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》、《證券時報》，公司所有信息均以在上述指定媒體刊登的信息為準。敬請廣大投資者關注公司公告，注意投資風險。

特此公告。

哈爾濱威帝電子股份有限公司董事會

2023年6月5日